La réception en magasin (Magasinier-Bon de réception signé) génère une facture à recevoir en comptabilité.
Les écritures d'entrée en stock sont générées 3 à 609 automatiquement.
Lors de la réception de la facture (contrôle facture), le compte 44 est soldé par le compte fournisseur et l'écart éventuel est repris sur même compte 60(1) Ecarts sur achats ou selon importance intégré au stock (si pas encore consommé) (rebelote 3 à 609)
Le fournisseur ne facture jamais (trop gentil ou arrêt activité peut-être). Les écritures d'inventaire (mensuelles ou annuelles, dans mon cas grosse structure et les corrections d'inventaires étaient faites "au fil de l'eau") corrigent la valeur du stok (RDV).
Cette gestion des FAR était journalière et autant dire qu'un temps plein ne s'occupait que de cela (relation magasinier, acheteur)
Pour les achats "directs", bien entendu pas de var de stock. Pas de facture? Annulation de l'achat mais le cas ne s'est jamais présenté (à ma connaissance).
Concernant la trésorerie, les comptes de FAR sont des "comptes fournisseurs" et y sont automatiquement intégrées.
Faut-il enregistrer les BR? Chacun fait selon ses moyens, le volume de ces BR, et sa structure informatique qui facilitera la gestion. Mais c'est un certain boulot qui demande assiduité. Dans la dernière petite structure que j'ai cotoyé, les BR étaient classés dans des casiers individuels (par chantier), non enregistrés. A chaque clôture mensuelle, les FAR étaient enregistrées pour être directement extournées au 01 du mois suivant. L'état de trésorerie mensuel était ainsi actualisé.
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13 juil. 2022, 08:45 de noalyss-generale-request@nongnu.org:
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Thèmes du jour :
1. Re: Réception d?un Bon de Livraison - BL (philippedh@nubo.coop)
2. Re: Réception d?un Bon de Livraison - BL (philippedh@nubo.coop)
3. Re: Réception d?un Bon de Livraison - BL (me@papilip.me)
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Message: 1
Date: Tue, 12 Jul 2022 23:42:05 +0200
From: philippedh@nubo.coop
To: Discussion à propos de NOALYSS, développement, support...
<noalyss-generale@nongnu.org>
Cc: Dany De Bontridder <danydb@noalyss.eu>
Subject: Re: [noalyss-generale] Réception d?un Bon de Livraison - BL
Content-Type: text/plain; charset=UTF-8; format=flowed
bonsoir tous,
Un bon de livraison et un bon de commande sont deux choses différentes,
les mettre en documents hors comptable j?y ai pensé,
mais
un bon de livraison correspond à des marchandises reçues, normalement
elles doivent être mise en actif quelque part, elle ne peuvent pas
rester en l?air, même si le fournisseur tarde à facturer et il y a une
dette en puissance, un impact sur la trésorerie;
un bon de commande dûment accepté signé et tout est un engagement ferme
et devrait (conditionnel) apparaître au bilan donc dans un compte
quelque part, il faudrait chercher dans le plan comptable.
il y a enfin un bon de commande accompagné d?un payement d?avance en
tout ou en partie.
Dans ce cas, en cours d?année je fais quelque chose d?irrégulier :
j?impute le payement au débit du compte fournisseur, et lorsque je
demande un bilan, noalyss attire mon attention qu?un compte de passif a
un solde débiteur. (il en va de même mutatis mutandis pour un acompte
sur vente). En fin d?année je régularise si nécessaire avec des comptes
ad hoc, et en début d?année je retransfert au comte principal.
L?avantage de cette irrégularité est que je n?ai que un compte pour un
fournisseur (ou client) et lorsque je passe en revue les soldes
fournisseurs ou clients je vois directement ou j?en suis.
Si il s?agit de quelques gommes et crayons, on s?en tape, mais s?il
s?agit de quelques dizaines de tonnes de barres à béton ?? bien sur un
document extra comptable peut faire l?affaire et on escamote de belles
dettes futures aux actionnaires, on fait de beaux bénéfices avec
primes.
bonne nuit bonne gents
phdh
Le 2022-07-12 16:04, Dany De Bontridder via noalyss-generale a écrit :
Non, surtout pas, ce n'est pas encore une pièce comptable donc ne pas
mettre dans la comptabilité.
Il faut l'ajouter dans la gestion , type de document "bon de commande"
'(ou livraison) et le détail (ou pas) , ensuite quand on a la facture
correspondante, on reprend cet événement et on compare tout
simplement.
Si cela ne correspond pas, écrire au fournisseur, prendre des mesures
et enregistrer l'action. Si cela correspond, simplement saisir la
facture, faire le paiement et lier le bon avec les opérations
comptables et fermer cette événement.
Bonne journée
D.
Le 2022-07-12 13:45, philippedh@nubo.coop a écrit :
bonjour,
une possibilité est de mettre le contenu du bon de livraison au
crédit d?un compte
444 (facture à recevoir),
par exemple
444nom-du-fournisseur
et au débit d?un compte ad-hoc par exemple 6, 2, 3, 411 etc
à la réception de la facture
on débite le compte 444nom-du-fournisseur et
on crédite le compte 440nom-du-founisseur
mais attention: avant d'enregistrer la facture il faut bien vérifier
qu'il n'y a pas de bl en 444xxx sans quoi les comptes de débit
risquent d'être débité deux fois et un 444,facture à recevoir qui
reste ouvert!!!
bon courage
philippedh
Le 2022-07-12 12:38, me@papilip.me a écrit :
Bonjour,
Dans ma pratique journalière, je reçois régulièrement des BL ou Bons
de Livraison, le paiement intervenant sur facture en fin de mois.
Quelle est la bonne pratique pour enregistrer ces BL afin de les
comparer avec la facture émise en fin de mois ?
Merci de votre aide,
Philippe
---
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Message: 2
Date: Wed, 13 Jul 2022 07:52:37 +0200
From: philippedh@nubo.coop
To: Discussion à propos de NOALYSS, développement, support...
<noalyss-generale@nongnu.org>
Cc: Dany De Bontridder <danydb@noalyss.eu>
Subject: Re: [noalyss-generale] Réception d?un Bon de Livraison - BL
Content-Type: text/plain; charset=UTF-8; format=flowed
Mon cher dany,
ce que tu dis est parfaitement correcte, je me suis laisser abuser par
le cas d?une pléthore de bons de livraisons qui ne sont pas suivis de
factures (au plus tard en fin de mois), cas tout à fait exceptionnel en
cet époque de digitalisation. Si ça se présente il y a effectivement
problème ; cela m?est arrivé avec un payement en liquide, une note
d?envois copie manuelle illisible, pour un déménagement (privé), j?ai du
me battre pour avoir une facture ; plus tard j?ai lu que le travail en
noir est fréquent dans ce secteur.
Le cas exceptionnel d?une marchandise reçue sans payement et sans
facture pose problème, le bon de livraison est la seule trace de
l?existence de cette marchandise.
Le cas d?un bon de commande prépayé peut se résoudre avec un compte
444-xyz, mais c?est l?extrait de banque la pièce comptable.
phdh
Le 2022-07-12 23:42, philippedh@nubo.coop a écrit :
bonsoir tous,
Un bon de livraison et un bon de commande sont deux choses différentes,
les mettre en documents hors comptable j?y ai pensé,
mais
un bon de livraison correspond à des marchandises reçues, normalement
elles doivent être mise en actif quelque part, elle ne peuvent pas
rester en l?air, même si le fournisseur tarde à facturer et il y a une
dette en puissance, un impact sur la trésorerie;
un bon de commande dûment accepté signé et tout est un engagement
ferme et devrait (conditionnel) apparaître au bilan donc dans un
compte quelque part, il faudrait chercher dans le plan comptable.
il y a enfin un bon de commande accompagné d?un payement d?avance en
tout ou en partie.
Dans ce cas, en cours d?année je fais quelque chose d?irrégulier :
j?impute le payement au débit du compte fournisseur, et lorsque je
demande un bilan, noalyss attire mon attention qu?un compte de passif
a un solde débiteur. (il en va de même mutatis mutandis pour un
acompte sur vente). En fin d?année je régularise si nécessaire avec
des comptes ad hoc, et en début d?année je retransfert au comte
principal.
L?avantage de cette irrégularité est que je n?ai que un compte pour un
fournisseur (ou client) et lorsque je passe en revue les soldes
fournisseurs ou clients je vois directement ou j?en suis.
Si il s?agit de quelques gommes et crayons, on s?en tape, mais s?il
s?agit de quelques dizaines de tonnes de barres à béton ?? bien sur
un document extra comptable peut faire l?affaire et on escamote de
belles dettes futures aux actionnaires, on fait de beaux bénéfices
avec primes.
bonne nuit bonne gents
phdh
Le 2022-07-12 16:04, Dany De Bontridder via noalyss-generale a écrit :
Non, surtout pas, ce n'est pas encore une pièce comptable donc ne pas
mettre dans la comptabilité.
Il faut l'ajouter dans la gestion , type de document "bon de commande"
'(ou livraison) et le détail (ou pas) , ensuite quand on a la facture
correspondante, on reprend cet événement et on compare tout
simplement.
Si cela ne correspond pas, écrire au fournisseur, prendre des mesures
et enregistrer l'action. Si cela correspond, simplement saisir la
facture, faire le paiement et lier le bon avec les opérations
comptables et fermer cette événement.
Bonne journée
D.
Le 2022-07-12 13:45, philippedh@nubo.coop a écrit :
bonjour,
une possibilité est de mettre le contenu du bon de livraison au
crédit d?un compte
444 (facture à recevoir),
par exemple
444nom-du-fournisseur
et au débit d?un compte ad-hoc par exemple 6, 2, 3, 411 etc
à la réception de la facture
on débite le compte 444nom-du-fournisseur et
on crédite le compte 440nom-du-founisseur
mais attention: avant d'enregistrer la facture il faut bien vérifier
qu'il n'y a pas de bl en 444xxx sans quoi les comptes de débit
risquent d'être débité deux fois et un 444,facture à recevoir qui
reste ouvert!!!
bon courage
philippedh
Le 2022-07-12 12:38, me@papilip.me a écrit :
Bonjour,
Dans ma pratique journalière, je reçois régulièrement des BL ou Bons
de Livraison, le paiement intervenant sur facture en fin de mois.
Quelle est la bonne pratique pour enregistrer ces BL afin de les
comparer avec la facture émise en fin de mois ?
Merci de votre aide,
Philippe
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Message: 3
Date: Wed, 13 Jul 2022 08:45:26 +0200
From: "me@papilip.me" <me@papilip.me>
To: "Discussion à propos de NOALYSS, développement, support..."
<noalyss-generale@nongnu.org>
Cc: Dany De Bontridder <danydb@noalyss.eu>
Subject: Re: [noalyss-generale] Réception d?un Bon de Livraison - BL
Content-Type: text/plain; charset="utf-8"
Bonjour,
Je suis assez d?accord avec PhilippeDH.
Passer par la comptabilité est indispensable, puisque ce sont des produits que je vais devoir payer.
C?est l?inverse de l?acompte d?une commande. J?ai les produits d?abord et je paye ensuite.
Par ailleurs, je souhaite récupérer ses BL pour les mettre en facturation lorsque la facture arrive et vérifier la facture !
Merci de vos suggestions
Philippe
Le 12 juil. 2022 à 23:42, philippedh@nubo.coop a écrit :
bonsoir tous,
Un bon de livraison et un bon de commande sont deux choses différentes,
les mettre en documents hors comptable j?y ai pensé,
mais
un bon de livraison correspond à des marchandises reçues, normalement elles doivent être mise en actif quelque part, elle ne peuvent pas rester en l?air, même si le fournisseur tarde à facturer et il y a une dette en puissance, un impact sur la trésorerie;
un bon de commande dûment accepté signé et tout est un engagement ferme et devrait (conditionnel) apparaître au bilan donc dans un compte quelque part, il faudrait chercher dans le plan comptable.
il y a enfin un bon de commande accompagné d?un payement d?avance en tout ou en partie.
Dans ce cas, en cours d?année je fais quelque chose d?irrégulier : j?impute le payement au débit du compte fournisseur, et lorsque je demande un bilan, noalyss attire mon attention qu?un compte de passif a un solde débiteur. (il en va de même mutatis mutandis pour un acompte sur vente). En fin d?année je régularise si nécessaire avec des comptes ad hoc, et en début d?année je retransfert au comte principal.
L?avantage de cette irrégularité est que je n?ai que un compte pour un fournisseur (ou client) et lorsque je passe en revue les soldes fournisseurs ou clients je vois directement ou j?en suis.
Si il s?agit de quelques gommes et crayons, on s?en tape, mais s?il s?agit de quelques dizaines de tonnes de barres à béton ?? bien sur un document extra comptable peut faire l?affaire et on escamote de belles dettes futures aux actionnaires, on fait de beaux bénéfices avec primes.
bonne nuit bonne gents
phdh
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Fin de Lot noalyss-generale, Vol 95, Parution 4
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